Операционные расходы

Структура операционных расходов
2020 2019
Показатель млн руб. Доля от операционных расходов, % Доля от выручки, % млн руб. Доля от операционных расходов, % Доля от выручки, %
Услуги сторонних организаций, относящиеся к основной деятельности 62 721 70,1 60,6 48 283 67,5 56,0
Услуги по перевозке и обработке грузов 7 994 8,9 7,7 6 202 8,7 7,2
Расходы на оплату труда 6 545 7,3 6,3 6 492 9,1 7,5
Амортизация 4 569 5,1 4,4 3 473 4,9 4,0
Материалы и затраты на ремонт 4 632 5,2 4,5 3 692 5,2 4,3
Налоги, за исключением налога на прибыль 688 0,8 0,7 383 0,5 0,4
Арендная плата 160 0,2 0,2 149 0,2 0,2
Прочие расходы 2 113 2,4 2,0 2 895 4,0 3,4
Итого операционные расходы 89 422 100,0 86,4 71 569 100,0 83,0

Операционные расходы Общества выросли на 17 853 млн руб., или 24,9 % год к году, до 89 422 млн руб. за 2020 г. по сравнению с 71 569 млн руб. годом ранее. Рост произошел главным образом благодаря существенному увеличению объемов операций по основной деятельности.

Услуги сторонних организаций, относящиеся к основной деятельности

Расходы на оплату услуг сторонних организаций, относящихся к основной деятельности, увеличились на 29,9 % год к году, до 62 721 млн руб. за 2020 г. по сравнению с 48 283 млн руб. за 2019 г. Динамика данной статьи обусловлена ростом объемов операций Общества, индексацией тарифов ОАО «РЖД» и других соисполнителей, а также ростом объемов международных перевозок с привлечением услуг сторонних организаций. Ослабление позиций российского рубля по отношению к доллару США и евро в 2020 г. также оказало влияние на сумму оплаты тарифов иностранных железнодорожных администраций и международных морских линий, устанавливаемых в иностранной валюте.

Скорректированные операционные расходы

Скорректированные операционные расходы (как определено в разделе «Корректировки и дополнительная финансовая информация») выросли на 14,7 % год к году, до 26 701 млн руб. за 2020 г. в сравнении с 23 286 млн руб. в 2019 г. Наибольший вклад в динамику скорректированных операционных расходов внесли статьи «Услуги по перевозке и обработке грузов», «Материалы и затраты на ремонт», «Амортизация». По статье «Прочие расходы» достигнуто снижение по абсолютной величине.

Структура и динамика скорректированных операционных расходов
Показатель 2020 2019 Изменение год к году
млн руб. млн руб. млн руб. %
Услуги по перевозке и обработке грузов 7 994 6 202 1 792 28,9
Расходы на оплату труда 6 545 6 492 53 0,8
Амортизация 4 569 3 473 1 096 31,6
Материалы и затраты на ремонт 4 632 3 692 940 25,5
Налоги за исключением налога на прибыль 688 383 305 79,6
Арендная плата 160 149 11 7,4
Прочие расходы 2 113 2 895 –782 –27,0
Итого скорректированные операционные расходы 26 701 23 286 3 415 14,7

Услуги по перевозке и обработке грузов

Расходы на перевозку и обработку грузов в 2020 г. увеличились на 1 792 млн руб., или 28,9 %, и составили 7 994 млн руб., что связано с ростом объемов бизнеса, индексацией тарифов контрагентов, расширением географии операций Общества за пределами железнодорожной сети 1520.

Расходы на оплату труда

Расходы на оплату труда выросли на 53 млн руб., или 0,8 % год к году, до 6 545 млн руб. за 2020 г. с 6 492 млн руб. в предыдущем году. Индексация зарплат и динамика резервов под выплаты персоналу была частично скомпенсирована снижением средней численности персонала на 2,2 %, до 3 229 человек по сравнению с 3 301 человеком в 2019 г.

Амортизация

Расходы на амортизацию основных средств за 2020 г. увеличились на 1 096 млн руб., или 31,6 % год к году, до 4 569 млн руб. в сравнении с 3 473 млн руб. в 2019 г. Значительный рост амортизации связан с увеличением суммы основных средств вследствие исполнения инвестиционной программы 2020 г. и сдвигом значительной части инвестиций 2019 г. на IV квартал.

Материалы и затраты на ремонт

Затраты на материалы и ремонт выросли на 25,5 % год к году, до 4 632 млн руб. за 2020 г. в сравнении с 3 692 млн руб. в 2019 г. Основной причиной стало увеличение количества ремонтов вагонов до 37,8 тыс. по сравнению с 29,9 тыс., которое было обусловлено ростом парка вагонов, большей интенсивностью использования парка, графиком проведения плановых ремонтов. Другим существенным фактором стало увеличение стоимости запчастей, использованных для ремонта.

Налоги, за исключением налога на прибыль

Налоги, за исключением налога на прибыль, увеличились на 79,6 % год к году, до 688 млн руб. за 2020 г. в сравнении с 383 млн руб. годом ранее, в основном вследствие динамики расчетов по НДС.

Аренда

Расходы на аренду выросли на 11 млн руб., или 7,4 % год к году, до 160 млн руб. за 2020 г. в сравнении с 149 млн руб. годом ранее, в связи с увеличением операционного лизинга малоценных активов. При этом, согласно МСФО 16 «Аренда», аренда активов, стоимость которых превышает 350 тыс. руб., отражается в отчетности по МСФО в составе активов в форме права пользования и обязательств по аренде.

Прочие операционные расходы

В состав прочих расходов включаются такие статьи, как расходы на охрану, консультационные услуги, топливо и энергию, приобретение лицензий и программ, связь, изменения в резервных отчислениях и т. д. За год прочие операционные расходы уменьшились на 27,0 % год к году, до 2 113 млн руб. в сравнении с 2 895 млн руб. за 2019 г. Данное снижение в основном связано с отсутствием начислений резервов под обесценение основных средств, а также снижением расходов по статьям «Консультационные услуги» и «Охрана».

Процентные расходы

Процентные расходы увеличились на 738 млн руб., или 66,0 % год к году, до 1 856 млн руб. за 2020 г. по сравнению с 1 118 млн руб. годом ранее, в основном за счет роста основной суммы долга и использования факторинга.

Процентные доходы

Рост процентных доходов на 154 млн руб., или 41,8 % год к году, до 522 млн руб. за отчетный год в сравнении с 368 млн руб. в 2019 г., обусловлен увеличением суммы предоставленных займов.

Прибыль до налога на прибыль

В результате причин, описанных выше, прибыль до налога на прибыль выросла на 824 млн руб., или 5,4 % год к году, до 16 220 млн руб. за 2020 г. в сравнении с 15 396 млн руб. годом ранее.

Налог на прибыль

Расходы по налогу на прибыль снизились на 85 млн руб., или 2,3 % год к году, до 3 561 млн руб. за 2020 г. в сравнении с 3 646 млн руб. годом ранее, в основном благодаря уменьшению налогооблагаемой базы. При этом эффективная ставка налога на прибыль уменьшилась с 23,7 % в 2019 г. до 22,0 % в отчетном периоде.

Прибыль за период и совокупный доход

В результате указанных выше причин прибыль за период в 2020 г. выросла на 909 млн руб., или 7,7 % год к году, до 12 659 млн руб. в сравнении с 11 750 млн руб. в 2019 г. С учетом эффекта от курсовых разниц от пересчета в валюту представления и прочих эффектов неденежного характера совокупный доход Общества за 2020 г. вырос на 24,1 % и достиг 13 898 млн руб. в сравнении с 11 195 млн руб. в 2019 г.